Licencia EMI y cómo obtenerla en Estonia.
Estonia es un estado miembro de la UE con un sistema fiscal simplificado y una de las tasas de corrupción más bajas del mundo. El impuesto de sociedades en Estonia es del 20 % (los beneficios no distribuidos no están sujetos a impuestos). Desde una perspectiva comercial, la industria de servicios y dinero electrónico tiene un gran potencial, particularmente con las licencias de la UE. Desde enero de 2018, Estonia ha revisado la ley que regula las actividades de las entidades de pago. Hasta el 13/01/2018, a pesar de que las actividades de dinero electrónico ya han sido reguladas por el legislador, la licencia para el dinero electrónico en Estonia tenía una seria limitación. De acuerdo con la cláusula 6.5 del Capítulo 1 de la Ley de Entidades de Pago y Entidades de Dinero Electrónico de la edición de 2014, después de la liberación de dinero electrónico, los dispositivos electrónicos no podrán almacenar simultáneamente dinero electrónico que supere el equivalente a 1.000 euros, mientras que en total por año calendario , el importe máximo permitido era el equivalente a 2500 euros.
Según la edición 2018 de la Ley (en adelante la Ley), se canceló la restricción anterior en la Cláusula 6.5 del Capítulo 1, que fue la principal razón por la que la mayoría de los inversores se negaron a decidir obtener una licencia para el dinero electrónico en Estonia. Este cambio es un paso extremadamente importante en el desarrollo del negocio del dinero electrónico en Estonia.
Características del dinero electrónico en Estonia
Según la edición 2018 de la Ley, el dinero electrónico es un valor monetario que se almacena en un medio electrónico, expresando un derecho monetario contra el emisor y cumple con los siguientes requisitos:
- El dinero electrónico solo se puede emitir por el valor nominal del monto del pago en efectivo recibido;
- El uso de dinero electrónico en transacciones de pago solo puede ocurrir para transacciones en el sentido de la subsección 709(6) de la Ley de Obligaciones;
- El dinero electrónico emitido debe ser aceptado como instrumento de pago por al menos una persona distinta de la que lo emitió.
Además de emitir dinero electrónico, de acuerdo con la Ley, los EDE en Estonia también tienen derecho a realizar las siguientes actividades:
- Proporcionar servicios de pago.
- Proporcionar préstamos relacionados con servicios de pago, si dichos préstamos no utilizan fondos recibidos o retenidos para transacciones de pago. Permitido, siempre que los propios activos de la entidad de pago puedan cubrir pérdidas potenciales en dichas transacciones.
- Dar servicios adicionales estrechamente relacionados con la emisión y administración de dinero electrónico o servicios de pago.
- Lanzar y mantener sistemas de pago.
- A menos que la ley disponga lo contrario, otras actividades no relacionadas con la emisión de dinero electrónico.
Es importante señalar que la actividad de dinero electrónico en Estonia implica la posibilidad de otorgar préstamos, sin embargo, dichos préstamos no pueden otorgarse mediante el uso de fondos recibidos a cambio de dinero electrónico.
Requisitos de EMI de Estonia
- Una entidad legal registrada en el territorio de Estonia, con una descripción de su estructura organizativa, el orden en que se utilizarán los agentes, sucursales o transferencias de servicios, información sobre la participación en y sistemas de pago internacionales;
- Confirmación de capital aportado desde 350.000 euros;
- Una breve descripción del curso de acción o plan de acción que describa qué servicios de pago se planea proporcionar, incluida información sobre los servicios de dinero electrónico;
- Un plan de negocios que incluye:
- Organigrama;
- Sistema de gestión y control interno;
- Una descripción de las responsabilidades, derechos y obligaciones que se relacionan con la prestación de los servicios programados;
- Lista de requisitos del inciso 16.1 de la Ley;
- Dicho Plan de Negocios debe cubrir al menos los próximos tres años.;
- Estructura de empresa diseñada paraasegurar la seguridad y protección de los fondos de los clientes;
- Información sobre TI y otros recursos y sistemas responsables de proporcionar servicios programados;
- Descripción de las medidas para garantizar el cumplimiento de los requisitos ALD y prevenir el financiamiento del terrorismo;
- Información del auditor;
- Descripción detallada de la política de riesgos de la empresa.
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